Fokus på miljö-, sociala och styrningsfaktorer (ESG) kan idag inte överskattas på grund av pressande klimatfrågor. Konsumenter har lagt märke till och ökat pressen på företag att ta ställning och anpassa ESG till affärs- och verksamhetsmål. Många har hörsammat uppmaningen, med ESG-fokuserade institutionella investeringar förväntas hoppa med 84% till US$33,9 biljoner 2026, upp från US$18,4 biljoner år 2021.
Inom tillverkningsindustrin inser företagen alltmer betydelsen av ESG-faktorer för att driva långsiktigt hållbar tillväxt. En av dessa viktiga tillväxtfaktorer är strategisk kapitalallokering, men många tillverkningsledare gör fortfarande inte tillräckligt. En EY-undersökning visade att 72% av 500 globala finanschefer behöver förbättra sina kapitalallokeringsprocesser, medan bara 40% uppgav att deras kapitalallokeringsmetod var tillräckligt flexibel för att anpassa sig till en ständigt utvecklande operativ och sociopolitisk miljö.
Effektiv kapitalallokering till ESG-initiativ måste uppnås så att tillverkare inte bara kan öka sin miljömässiga och sociala påverkan utan också driva långsiktigt värdeskapande för sina intressenter.
Betydelsen av strategisk kapitalallokering för att öka ESG-målen
Strategisk kapitalallokering spelar en avgörande roll för att främja ESG-målen för tillverkande företag. Genom att öronmärka medel för ESG-initiativ kan tillverkare investera i hållbara teknologier och processer, implementera program för socialt ansvar och förbättra styrning och etiska affärsmetoder. Denna strategiska allokering av kapital gör det möjligt för tillverkare att mildra miljörisker, förbättra social påverkan och stärka företagsstyrningen, och därmed bidra till hållbar tillväxt.
A senaste Deloitte-undersökning avslöjat att ESG är en integrerad del av kapitalallokeringsstrategin av flera skäl – fyra av tio svarande i undersökningen säger att ESG ger dem möjlighet att skapa värde och få en konkurrensfördel, medan 65% säger att de förväntar sig att ESG-initiativ ska öka deras företagsvärde.
Dessutom kan effektiv kapitalallokering till ESG-initiativ hjälpa tillverkningsföretag att anpassa sig till globala hållbarhetsmål, mildra effekterna av klimatförändringar och förbättra deras rykte som ansvarsfulla företagsmedborgare. Som ett resultat kan tillverkare attrahera miljö- och socialt medvetna investerare, få tillgång till hållbara finansieringskällor och stärka sina konkurrensfördelar på marknaden.
Kapitalallokeringens inverkan på långsiktig hållbarhet och tillväxt
Dessutom spelar kapitalallokering en avgörande roll för att driva långsiktig hållbarhet och tillväxt. Tillverkningsföretag som prioriterar ESG vid allokering av kapital kommer att kunna hantera risker mer effektivt och skapa långsiktigt värde för intressenter. Matthew Lock, Deloitte Business Modeling and Analytics Partner, säger: "Varje ESG-möjlighet har ett ekonomiskt värde inbäddat där någonstans."
Genom att allokera kapital till ESG-initiativ kan tillverkare driva innovation, förbättra operativ effektivitet och främja en hållbarhetskultur inom sina organisationer.
Vad bör tillverkare beakta i sina strategier för kapitalallokering?
Tillverkningsföretag har en rad alternativ och strategier att överväga när de allokerar kapital till ESG-initiativ.
Investera i hållbara teknologier och processer
Tillverkare kan allokera kapital till antagandet av hållbara teknologier och processer, såsom förnybara energisystem, energieffektiva maskiner och initiativ för att minska avfall. Genom att investera i dessa tekniker kan tillverkarna minska sina miljöavtryck, lägre driftskostnader och förbättra deras övergripande hållbarhetsprestanda.
Genomföra program för socialt ansvar
En annan viktig strategi för tillverkare är att allokera kapital till program för socialt ansvar som gynnar lokala samhällen, anställda och andra intressenter. Detta kan inkludera initiativ som anställdas välfärdsprogram, samhällsutvecklingsprojekt och insatser för mångfald, jämlikhet och inkludering (DEI), som bidrar till en positiv social påverkan och främjar goodwill.
Förbättra styrning och etiska affärsmetoder
Tillverkare kan också allokera kapital för att förbättra styrning och etiska affärspraxis, som att implementera robusta ramverk för riskhantering, stärka efterlevnadsåtgärderna, och främja transparens och ansvarsskyldighet. Detta hjälper till att utveckla förtroende hos investerare, kunder och andra intressenter.
Vad du inte bör göra i din kapitalallokeringsstrategi
Även om det är viktigt för tillverkare att allokera kapital till ESG-initiativ, finns det vissa strategier som bör undvikas för att säkerställa effektiviteten av sådana allokeringar.
Se inte bara på saker från fågelperspektiv
Som alla organisationer måste tillverkare se till att de har en helhetssyn om processerna och anpassningen av deras verksamhet och ESG-initiativ. Att ha en bred överblick är fördelaktigt, men att göra en djupdykning i detaljerna är det som kommer att måla en tydligare bild för ledare, så att de förstår vart deras kapital är på väg till och om det är i linje med organisationens prioriteringar.
Undvik partiskt beslutsfattande vid allokering av kapital
Större försiktighet måste iakttas när det gäller partisk kapitalallokering, särskilt eftersom man har funnit det mer än sex av tio ekonomichefer är osäkra på sitt företags förmåga att allokera kapital optimalt. Organisatoriska beslutsfattare bör därför undvika "grupptänkande" och följa bästa praxis för kapitalallokering som att kombinera investeringsbeslut, involvera tvärorganisationsteam och mer för optimala resultat.
Steg för att säkerställa effektiv ESG-kapitalallokering
Genomför omfattande ESG-riskbedömningar
Tillverkare bör utföra omfattande ESG-riskbedömningar för att identifiera och mildra potentiella risker. Genom att förstå dessa risker kan tillverkare allokera kapital till initiativ som tar itu med de mest pressande ESG-utmaningarna och möjligheterna.
Engagera med intressenter och investerare för att anpassa ESG-målen
Tillverkare bör aktivt engagera sig med intressenter och investerare att anpassa och beskriva ESG-mål och prioriteringar. Genom att söka input från nyckelintressenter kan tillverkare säkerställa att deras beslut om kapitalallokering är i linje med deras intressenters förväntningar och värderingar, och därigenom förbättra effektiviteten i deras ESG-initiativ.
Integrera ESG-hänsyn i övergripande affärsstrategi och beslutsprocesser
Tillverkare bör integrera och införliva ESG-överväganden i strategisk planering, budgetering och resultatstyrning, samt utforma en strukturerad färdplan. Detta är särskilt viktigt för att komma närmare ESG-målen så att dessa mål prioriteras och effektivt stöds genom kapitalallokering. Med ord av Rochel Hoffman, en Deloitte Touche Tohmatsu Ltd.-partner i Financial Advisory och Deloitte Australias ESG M&A-ledare: "ESG bör inte längre siloas. Det bör integreras i investeringsbeslut."
Utarbeta rätt kapitalallokeringsstrategier för tillverkning av ESG
Strategisk kapitalallokering spelar en avgörande roll för att driva hållbar tillväxt för tillverkningsföretag. Tillsammans med att utveckla rätt kapitalallokeringsstrategier, ha ett neutralt och objektivt ramverk för mognadsbedömning som Consumer Sustainability Industry Readiness Index (COSIRI) kan också vägleda tillverkare mot bättre ESG- och miljöresultat. Genom att ha dessa kapitalallokeringsstrategier och peer-jämförelseverktyg tillgängliga och arbeta tillsammans, kommer företag att få möjlighet att komma närmare Net Zero och uppnå sina ESG-mål.
